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网赌钱提不出·“移花接木”设障眼

发布日期:2020-01-09 09:14:30   浏览次数:2579

网赌钱提不出·“移花接木”设障眼

网赌钱提不出,2018年8月,国家税务总局上海市税务局稽查局收到一封署名“一个具有正义感的知情人”举报信,匿名举报上海a实业有限公司及法定代表人李某具有重大偷税漏税行为。

税务机关迅速成立专案小组。经过对a公司在金税三期税收管理系统基本情况及申报资料进行分析后,发现该公司长期纳税零申报,且并未在注册地经营。李某同时还担任b公司法人代表,两家公司财务负责人也同为王某一人。

检查人员发现,b公司在2015年至2017年间曾先后三次向包括a公司在内三家股东方分配过利润。其他两家股东方均通过银行汇款正常收取了股利;a公司却没有直接通过银行款项往来,其三年应收股利合计700余万元利润分配凭证后面随附的分别是不记名现金支票、向自然人张某支付货款及向第三方公司借款等凭据。

检查人员马上约谈a、b两家公司法定代表人李某。偏偏这时,李某称病住院,并声称a公司从来没有收到过分利。

检查人员通过相关银行查询发现,2016年和2017年股利经中转,最终流入a公司法人代表李某个人账户。

原来,1996年李某成立了a公司,但a公司自成立以来没有实际经营,长期零申报;1997年a公司和其他几家公司一起出资设立了b公司,由李某担任法定代表人并实际负责,b公司经营状况良好。2015年,公司董事会决定向股东分配利润。

想到取得这笔股东分利,自己需要缴纳高达20%的个人所得税,李某动起了歪脑筋:操纵其名下两家关联公司,通过种种方式套现。

日前,国家税务总局上海市税务局第二稽查局责成a公司补扣缴李某收取现金股利应扣未扣的个人所得税计140余万元,对a公司未履行代扣代缴义务行为处百分之五十的罚款计70余万元。

文字:孙波、田原 漫画:毛小榆

本文内容转自《支部生活》

栏目主编:周寅杰 文字编辑:项建英

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